年终奖计税优惠政策将延续,年终奖要交个人所得税吗?

原创 我爱代挂网  2022-01-06 08:40:05  阅读 439 次 评论 0 条
摘要:

年终奖有可能不交个人所得税年终奖计税优惠政策将延续。 我们现在的年终奖有两种选择,一种是并入工资薪金来进行纳税,另一种是单独计算个税。 这两种算法各有不同,可以根据具体的情况来进行选择。 1. 可能不交税的情形如果个人的工资薪金基数不高,比如只有5000元/月,全年收入(包括年终奖)< 基本扣除+专项扣除+专项附加扣除+其他扣除,这时候选择将年终奖并入综合所得计算,可能会产生不交税的情形。 因为我们的个税计算,现在每年能够抵扣的项目不少,对于工资薪金本身不高的群体,抵扣不充分,

年终奖有可能不交个人所得税年终奖计税优惠政策将延续。

年终奖计税优惠政策将延续,年终奖要交个人所得税吗?

我们现在的年终奖有两种选择,一种是并入工资薪金来进行纳税,另一种是单独计算个税。

这两种算法各有不同,可以根据具体的情况来进行选择。

1. 可能不交税的情形如果个人的工资薪金基数不高,比如只有5000元/月,全年收入(包括年终奖)< 基本扣除+专项扣除+专项附加扣除+其他扣除,这时候选择将年终奖并入综合所得计算,可能会产生不交税的情形。

因为我们的个税计算,现在每年能够抵扣的项目不少,对于工资薪金本身不高的群体,抵扣不充分,加上年终奖能够产生更好的税收抵减效应。

2. 年终奖的合理安排实际上每年在发年终奖的时候,不少人都是担心自己的年终奖比较高,是不是要交很多税的问题。关于年终奖,确实是有几个方面需要注意:

(1) “雷区”要注意规避

所谓的“雷区”就是一些临界的区域,在这些区域当中,可能出现多发了奖金,交税更多的情形,因此,要注意年终奖的合理安排。

(2) 合理分配

在2019年1月1日至2021年12月31日这三年里,年终奖还可以具有选择性,即既可以并入当年的综合所得,也可以单独计算所得税。对于这样的选择权,要注意充分地运用。如果没有年终奖,可以考虑有没有双薪、绩效,可以享受到全年一次性奖金的优惠,如果是年终奖特别高的群体,要做好工资薪金、各项福利和年终奖之间的分配和安排。

(3) 一些特殊的安排

现在为了降低税负,有些人也是想了很多方法。比如直接将工资薪金变为经营所得,通过劳务公司来发,还有通过一次性的离职补偿来变相发,这些方式当中其实隐藏着不少风险,所以,企业在选择的时候,要慎重。但是,考虑到年终奖会影响到第二年的社保基数,在发放的时间上,可以做好规划。

总的来说,年终奖是否交税,跟个人的收入情况以及年终奖的计税方法有关。也许很多企业不会为员工单独去计算年终奖个税的多少,来选择方案。但对于年终奖很高的人群,公司还是应该做好提前的规划和安排。

年终奖18万,需要交税多少?

又到了一年一度发年终奖的时刻,大家除了关心年终奖的数字,还比较关心交税的数字。18万的年终奖,具体要交多少税,那要看对于这笔年终奖是怎么安排的。

年终奖计税优惠政策将延续,年终奖要交个人所得税吗?

1. 年终奖的安排对于年终奖,目前还有两种安排的方式。一种是作为全年一次性奖金,单独计税;另一种是并入综合所得,合并计税。所以,这18万的年终奖到底要交多少税,要看选择了哪种计税的方式。

(1)单独计税

如果是作为全年一次性奖金,那么按照12个月分摊,然后根据7级累进税率表找到适用的税率和速算扣除数进行计算。

180000/12=15000元,适用20%的税率,180000*0.2-1410=34590元。

这时候要交的税不少,是3万多元。

(2)合并计算

除了把年终奖单独计税,也可以选择跟综合所得合并计税。在有些情况下,也许并入综合所得更为划算,比如在应税的综合所得≤0的时候,并入综合所得可以产生抵税的效应。

假设老王的工资薪金只有每月5000元,专项附加扣除有每月4000元,那么如果把180000的金额并入,需要交税为:(60000+180000-60000-11100-48000)*10%-2520=9570元。

减税的效果还是比较明显的。

2. 需要注意的事项当然,上面的数字仅仅是为了举例子,其实每家公司都有相应的薪酬制度,不管是工资还是年终奖,都还是应该要符合行业的水平和实际的情况,如果出现大量5000元附近的基本工资,畸高的年终奖,也可能会引起税务的关注。

对于年终奖,还有以下几个注意事项:

(1)发放年终奖的时候,要注意避开雷区,不要因为多发1元的年终奖,多交了冤枉税。

(2)做好年终奖和工资薪金的合理分配,使得综合的税负最低。如果综合所得< 免征额+扣除项之和时,我们选择将年终奖并入综合所得一并计算,可以产生抵税的效应,更为划算。如果我们要拆分一部分的年终奖,并入综合所得,那么可以考虑是年终奖适用的税率和综合所得(不含年终奖)适用的税率相同,则综合的税负会更低。

(3)规避不合理的方法。有些公司考虑到个税和社保的问题,可能会选择用不规范的方式来发年终奖,比如让员工报销一定金额的发票,老板从公司借一笔钱,或者是老板通过自己的私户来发年终奖。在当前的税收征管环境下,这样的做法风险与日俱增,从很多的地方都能看出避税的蛛丝马迹,因此,老板可以重新考虑用更加规范的做法来筹划年终奖。

总的来说,18万的年终奖确实不少了,对于收入较高的人群来说,可以好好地筹划下年终奖的发放方式,让综合的税负降到更低,以合规的方式达到节税的效果。

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